报税的一些注意事项

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报税的一些注意事项
(这条文章已经被阅读了 728 次) 时间：2009/03/06 06:42pm 　来源：于伟

[这个贴子最后由于伟在 2009/03/18 09:09pm 编辑]

税务季节以到，为方便大家报税，在此列举一些注意事项，以后会陆续添加，也希望其他朋友提出建议；同时，欢迎大家直接电话或电邮与我探讨。

1）如果一年内换过工作，极有可能有 Over-Contribution CPP和 EI，使用电子报税的话，系统一般会自动提示；使用表格的话，要自己计算；即使你的CPP没有超过308栏里的最大额度（$2049.30），仍然可能超贡献拉。
2）低收入的家庭可以申报WITB(Working Income Tax Benefit)，但要填写Schedule 6.
3）如果既有学费又有ＲＲＳＰ，应该先利用ＲＲＳＰ，因为学费给的是Credit（联邦税里是数额乘以１５％），而RRSP是直接减收入（在１５％到３９％之间）。
4）ＲＲＳＰ和ＬＬＰ的返还可以在任何相应的帐号，填写Schedule　７。
5）公司如果提供车辆，低息贷款，停车场等都可能算为Company Benefits，需要申报的；但公司提供的学费，如果学习与工作有关的话，不算利益，不必申报。
6）将自主房的一部分用于出租或者自营公司等商业用途的话，可以减免部分贷款利息，水电等费用，但以后停止这方面的使用或者卖出的时候会产生很多麻烦，建议咨询有经验的专业人士，免得得不偿失。
7）炒股等产生的Capital Losses 可以抵消三年前的Capital Gains，或者留待以后使用；但在RRSP,TFSA等注册计划里的任何损失不予此考虑。

Andrew.yu@Investorsgroup.com
100 - 37 Richard Way S.W. Calgary, AB T3E 7M8

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此文章相关评论:

该文章有6个相关评论如下：(点这儿论坛方式查看)

于伟 发表于： 2009/03/10 10:46pm

[这个贴子最后由于伟在 2009/03/11 10:54am 编辑]

小知识：报税用税表简介：
T1: General Return，网上或邮寄给税务局的必须的表格；
T3: Trust Income;
T4: Employment Income;
T4A: Pension Income / Self-employed Commission;
T5: Investment Income.
Schedule 1: Federal Tax;
Schedule 2: Federal Amount Transfer from Spouse;
Schedule 3: Capital Gains (losses);
Schedule 4: Statement of Investment Income;
Schedule 5: Details of Dependant;
Schedule 6: Working Income TAx Benefit;
Schedule 7: RRSP Unused Contribution, Transfer, HBP, LLP details;
Schedule 8: CPP Contrbution on Self-employment;
Schedule 9: Donations and Gifts;
Schedule 10: Tuition and Education.
AB428: Alberta Tax and Credit---用于计算阿尔伯塔省税。

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于伟 发表于： 2009/03/15 12:16pm

[这个贴子最后由于伟在 2009/03/15 12:19pm 编辑]

居住在加拿大，税务计划和报税是必不可少的，税务条款固然多多，但了解一些很有必要，而且如果不太复杂的话，最好自己试着报税，一辈子都用得着。所以在这里我简单说一下报税或者那个 Tax Return Form T1里的逻辑考虑。
首先收入税是由联邦（Federal)税和省(provincial)税组成的；这里先说联邦税：
基本框架是：1) 先计算出总收入(Total Income)，包括工资，小费，CPP/OAS，投资，出租，自雇，社会福利等；Line 150
2）在此基础上减掉一些支出，包括RRSP,Child Care, Busines Investment Loss等，计算出Net Income；Line 236
3）在此基础上再减掉一些其他豁免，包括社会福利和投资损失等，得到Taxable Income，也就是用于计算税额的最终收入；Line 260
4）这一步是要利用Schedule 1计算出政府给的各种 Credit，主要包括Persoanl Amount,Amount for Child, CPP/EL, Tuition and Education等，将这些数额加起来后乘以 15%，得出的就是相应的钱数，可以用于减少税额；Line 338.再减掉 Donations and Gifits，得出总的Credit钱数；Line 350
5）利用在第3步算出的Taxable Income和联邦税率表，根据收入的多少计算出该交的税额；Line 340
6）将这个数额减掉第4步算出的数额以及其他一些Credit得出总的联邦税，注意，如果这个数是负的话只能算为 0，这也就是所谓Non-Refundable Credit的意思；Line 429
7）再计算一些联邦Refund Credit，得出真正该交的联邦税（Line 420);
8）利用省税表（AB428）,计算出Alberta省税，算法和前面的差不多；
9）将联邦税和省税价在一起就是该年度该交的总税额 (line 435)；
10) 这一步是将该年度一共已经交过（在工资单里被扣掉）的所有税额（Line 437）；加上CPP/EL Over contribution，WITB等，算在一起成为 Total Credits (Line 482);
11）这个数额与第9步数额相减，为正的话就是该交的钱，为负的话就是政府退的钱数。
Andrew.yu@Investorsgroup.com
100 - 37 Richard Way S.W. Calgary, AB T3E 7M8

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于伟 发表于： 2009/03/16 05:48pm

有奖征答：
Business Income 和 Business Investment Income的区别以及在税务上是怎么对待的？

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于伟 发表于： 2009/03/18 11:14pm

[这个贴子最后由于伟在 2009/03/18 11:20pm 编辑]

一年之内搬家或者在外上学的朋友在何出报税？请仔细阅读：
Q&A - Your province or territory of residence
Question 1: I just moved to Alberta last fall from Ontario. I thought I had to file an Ontario tax return since I lived there most of the year, but a friend told me that I should file a tax return for Alberta. Which one do I file?
ANswer: Generally, you have to use the tax package for the province or territory where you resided on December 31 of the tax year. If you resided in Alberta on December 31, 2008, you have to use the tax package for Alberta.
Question2: My son is attending university in British Columbia, but he comes home every summer to work. Which return does he file?
Answer:If, on December 31 of the tax year, you had residential ties in more than one province or territory, use the tax package for the province or territory where you had the most important residential ties. For example, your son usually resides in Ontario, but he goes to school in British Columbia. He should use the tax package for Ontario.

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于伟 发表于： 2009/03/18 11:17pm

[这个贴子最后由于伟在 2009/03/18 11:31pm 编辑]

刚来加拿大的朋友请参看如下官方网站：
[url=http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4055/README.html ]http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4055/README.html [/url]
主要在Personal Amount等项的计算上，一般是按 Pro-rate：
（在加拿大的天数/365）X Amount
08 年离开加拿大的朋友(emigrant or non-resident)请参考如下官方网站：
[url=http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4056/t4056-e.html]http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4056/t4056-e.html[/url]

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于伟 发表于： 2009/03/23 03:49pm

[quote][b]下面引用由[u]于伟[/u]在 [i]2009/03/16 05:48pm[/i] 发表的内容：[/b]
有奖征答：
Business Income 和 Business Investment Income的区别以及在税务上是怎么对待的？
[/quote]
Business investment loss can be carried forward to reduce any kind of income for 10 years, and then becomes the capital loss which can only be used to reduce capital gains and carried forward forever.
BUsiness income also has loss which can deduct any kind of income. Actually it is more complex than this. If someone do have such kind of things, strongly suggest you consult a prefessional accountant.

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